O Simples Nacional vai mudar? O que as empresas do simples precisam saber

Com a chegada da Reforma Tributária, é natural que muitos empresários estejam se perguntando: “O Simples Nacional vai mudar?”

Afinal, o novo modelo de tributação — que substituirá diversos impostos atuais por um Imposto sobre Valor Agregado (IVA) — promete transformar de forma significativa a estrutura fiscal do país.

Mas e para quem faz parte do regime tributário Simples Nacional, o que muda na prática?

Neste artigo, iremos explicar o que está previsto até agora, o que pode ser ajustado ao longo da transição e como as empresas devem se preparar para manter a saúde financeira e tributária em dia.

O que é o Simples Nacional e por que ele é importante

Criado para facilitar o pagamento de tributos de micro e pequenas empresas, o Simples Nacional unifica diferentes impostos federais, estaduais e municipais em uma única guia: o DAS.

Além da simplificação, o regime também reduz a carga tributária em muitos casos e diminui a burocracia na apuração dos impostos.

Hoje, mais de 80% das empresas brasileiras estão enquadradas no Simples Nacional — o que significa que qualquer mudança na legislação tem um impacto direto sobre milhões de empreendedores e sobre a própria dinâmica econômica do país.

A Reforma Tributária e o impacto no Simples Nacional

A boa notícia é que o Simples Nacional continuará existindo. O texto aprovado da Reforma Tributária manteve o regime, reconhecendo sua relevância para os pequenos negócios e seu papel na formalização empresarial.

No entanto, o regime deverá passar por ajustes pontuais para se adaptar ao novo sistema de impostos — especialmente com a criação do Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) e da Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), que substituirão tributos como PIS, Cofins, ICMS e ISS.

O principal desafio será definir como as empresas do Simples se relacionarão com esses novos tributos e como isso afetará sua competitividade diante de empresas enquadradas em outros regimes.

Competitividade e crédito tributário: o novo desafio

Atualmente, as empresas do Simples não geram créditos de PIS, Cofins, ICMS ou ISS para seus clientes — o que já representa uma desvantagem nas negociações com empresas do Lucro Real ou Presumido. Com a Reforma, esse cenário tende a se intensificar.

Apesar de haver uma previsão de que o Simples recolherá uma pequena fração de IBS/CBS dentro da guia unificada, esse percentual não será suficiente para gerar crédito integral para os clientes do regime geral.

Na prática, isso pode reduzir a competitividade das empresas do Simples em operações B2B (entre empresas), já que o comprador deixará de aproveitar o crédito total na cadeia.

Diante desse novo cenário, o planejamento tributário se torna essencial. Empresas que vendem majoritariamente para outras pessoas jurídicas precisarão avaliar se permanecer no Simples continuará sendo vantajoso — ou se será mais estratégico migrar para o regime geral, repassando crédito integral e mantendo competitividade de preços.

O “regime híbrido”: uma alternativa possível

Uma das propostas que vêm sendo estudadas é a criação de um regime híbrido.

Nessa configuração, a empresa poderia continuar recolhendo tributos como IRPJ, CSLL e INSS dentro do Simples Nacional, mas calcular e recolher IBS/CBS como se fosse do regime geral.

Essa opção permitiria que os clientes dessas empresas mantivessem o direito ao crédito integral sobre o IBS/CBS, evitando distorções nas cadeias produtivas e preservando a competitividade dos pequenos negócios.

Embora ainda dependa de regulamentação específica, essa possibilidade pode representar um meio-termo interessante para micro e pequenas empresas que estão em transição para mercados mais complexos.

Planejamento e transição segura

Independentemente das definições finais, o momento é de analisar cenários e planejar com antecedência.

Empresas do Simples precisarão entender o perfil de seus clientes, a estrutura de custos e o impacto tributário das novas regras para tomar decisões assertivas sobre o futuro.

Um diagnóstico tributário completo pode revelar oportunidades de ajuste e simulações que indiquem o melhor caminho para cada negócio — seja permanecer no Simples, migrar para outro regime ou adotar um modelo híbrido assim que possível.

Como a Taille pode ajudar sua empresa

Na Taille Consultoria Financeira e Tributária, acompanhamos de perto cada etapa da Reforma Tributária e seus reflexos sobre os diferentes regimes fiscais.

Nossa equipe ajuda empresas a:

• Avaliar a viabilidade do regime tributário atual;
• Simular os impactos da Reforma Tributária nas margens e nos preços;
• Estudar a possibilidade de migração ou adaptação ao regime híbrido;
• Preparar o negócio para a transição com segurança, conformidade e eficiência.

O Simples Nacional vai continuar, mas o cenário tributário brasileiro está mudando.

Empresas que se anteciparem às transformações sairão na frente — com decisões mais estratégicas, competitividade preservada e tributos sob controle.

Quer entender se o Simples continuará sendo vantajoso para sua empresa após a Reforma? Fale com a Taille e agende um diagnóstico personalizado para o seu negócio!