Tabela ICMS 2025: confira as alíquotas atualizadas
Revisão de tributos: vale a pena?
28 de June de 2024Se você está dentro das movimentações fiscais no Brasil, já deve saber que o ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) é um daqueles tributos que desativam a atenção redobrada. E, claro, 2025 não será diferente.
A nova tabela de alíquotas de ICMS internacionais e juros já está aí, e algumas mudanças importantes podem impactar diretamente a sua operação. Confira a seguir a tabela ICMS 2025 atualizada!
O que mudou na tabela ICMS 2025?
Em 2025, algumas alterações nas alíquotas de ICMS foram inovadoras. Aqui estão os principais pontos que você precisa saber:
Alterações nas alíquotas internas
Alguns estados resolveram ajustar suas alíquotas internas. Vamos dar uma olhada nos principais:
- Maranhão : A partir de 23 de fevereiro de 2025, será aplicada uma alíquota sobe de 22% para 23%.
- Piauí : Em 1º de abril de 2025, uma alíquota passa de 21% para 22,5%.
- Rio Grande do Norte : A partir de 20 de março de 2025, a alíquota aumenta de 18% para 20%. Além disso, produtos como refrigerantes e cosméticos terão um adicional de 2% destinado ao Fundo de Combate à Pobreza (FECOP).
- Espírito Santo : Boa notícia! Desde 23 de dezembro de 2024, a alíquota para biogás e biometano caiu de 17% para 12%.
E como alíquotas interestaduais?
Essas são as mesmas:
- 7% : Para operações das regiões Sul e Sudeste (exceto Espírito Santo) com destino ao Norte, Nordeste, Centro-Oeste e Espírito Santo.
- 12% : Para operações entre estados das regiões Sul e Sudeste e também entre estados das demais regiões.
Tabela de alíquotas internas do ICMS 2025
Aqui está a tabela atualizada com as alíquotas internacionais e juros para 2025. Vale lembrar que as alíquotas internacionais variam de estado para estado, então separamos as principais regiões para facilitar sua consulta:
- Acre: 19,00%
- Alagoas: 20,00% (19% + 1% FECOEP)
- Piauí: 21,00%
- Rio Grande do Norte: 18,00%
- Amapá: 18,00%
- Amazonas: 20,00%
- Maranhão: 22,00%
- Bahia: 20,50%
- Ceará: 20,00%
- Distrito Federal: 20,00%
- Espírito Santo: 17,00%
- Goiás: 19,00%
- Mato Grosso: 17,00%
- Mato Grosso do Sul: 17,00%
- Minas Gerais: 18,00%
- Pará: 19,00%
- Paraíba: 20,00%
- Paraná: 19,50%
- Pernambuco: 20,50%
- Rio de Janeiro: 22,00% (20,00% + 2,00% FECP)
- Rio Grande do Sul: 17,00%
- Rondônia: 19,50%
- Roraima: 20,00%
- Santa Catarina: 17,00%
- São Paulo: 18,00%
- Sergipe: 19,00%
- Tocantins: 20,00%
Tabela de alíquotas juros aduais do ICMS 2025
| CA | AL | SOU | PA-AP | BA | CE | DF | ES | IR | MA | MG | EM | MT | PA | PB | Educação Física | PI | RP | RJ | Enfermeira registrada | RO | RR | RS | SC | SE | SP | PARA | |
| CA | 19 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| AL | 12 | 19 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| SOU | 12 | 12 | 20 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| PA-AP | 12 | 12 | 12 | 18 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| BA | 12 | 12 | 12 | 12 | 20,5 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| CE | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 20 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| DF | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 20 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| ES | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 17 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| IR | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 19 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| MA | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 23 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| MG | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 18 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 12 | 12 | 7 | 7 | 12 | 12 | 12 | 7 | 7 | 7 |
| EM | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 17 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| MT | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 17 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| PA | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 19 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| PB | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 20 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| Educação Física | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 20,5 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| PI | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 22,5 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| RP | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 12 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 19,5 | 7 | 12 | 7 | 7 | 12 | 12 | 7 | 12 | 7 |
| RJ | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 12 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 12 | 20 | 7 | 7 | 7 | 12 | 12 | 7 | 12 | 7 |
| Enfermeira registrada | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 20 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| RO | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 19,5 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| RR | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 20 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| RS | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 12 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 12 | 12 | 7 | 7 | 7 | 17 | 12 | 7 | 12 | 7 |
| SC | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 12 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 12 | 12 | 7 | 7 | 7 | 12 | 17 | 7 | 12 | 7 |
| SE | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 19 | 12 | 12 |
| SP | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 12 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 12 | 12 | 7 | 7 | 7 | 12 | 12 | 7 | 18 | 7 |
| PARA | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 20 |
Como isso impacta seu negócio?
Imagine que sua empresa faz parte de uma cadeia logística que envolve vários estados. Uma mudança de 1% ou 2% na alíquota pode parecer um pouco, mas, em operações de grande volume, isso se traduz em milhares (ou milhões) de reais a mais ou a menos no seu custo operacional.
- Por isso, é importante adotar algumas estratégias para se adequar às mudanças na tabela ICMS 2025:
- Revisar sua estratégia de preços. Com as novas alíquotas, pode ser necessário ajustar seus preços para manter a competitividade sem comprometer as margens de lucro.
- Monitore as operações interessadas. Fique de olho nas notas fiscais e no cálculo do DIFAL. Um erro aqui pode gerar multas e autuações fiscais.
- Conte com apoio especializado. Uma consultoria financeira e tributária pode ajudar a identificar oportunidades de redução de custos e garantir que sua empresa esteja sempre em conformidade com a legislação.
Conclusão
A tabela de alíquotas do ICMS 2025 traz mudanças que desviam a atenção e o planejamento. Para gestores de grandes empresas, estar por dentro dessas atualizações não é apenas uma questão de compliance, mas também uma oportunidade de otimizar custos e melhorar a eficiência operacional.
E aí, preparado para enfrentar essas mudanças de frente? Se precisar de ajuda para melhorar a eficiência da gestão tributária, conte com os especialistas da Taille para dar o suporte necessário !
