Como reduzir o gasto com impostos na sua empresa?

As empresas brasileiras precisam lidar com despesas recorrentes com tributos, certo? Apesar de ser impossível fugir desses custos, é possível reduzir o gasto com impostos – mantendo a empresa dentro dos limites da lei.

Com um bom planejamento e adotando algumas boas práticas, é possível obter pequenas reduções na tributação. Ao longo dos meses, essa economia pode fazer uma grande diferença no fluxo de caixa e viabilizar o aumento da competitividade do seu negócio.

Mas como reduzir o gasto com impostos na sua empresa? Confira as dicas que preparamos para você!

7 dicas para reduzir o gasto com impostos

1. Reduza o pró-labore dos sócios

A primeira estratégia que você pode adotar para reduzir o gasto com impostos é diminuir o valor pago como pró-labore para os sócios. Isso acontece porque essa remuneração é taxada como todas as obrigações da folha de pagamento – incluindo a incidência de FGTS e INSS.

As empresas do Lucro Real podem optar pela distribuição de lucro aos sócios em vez de remunerá-los com o pró-labore. Dessa forma, é possível obter uma economia de até 47,5% sobre o total retido.

2. Reveja o enquadramento da empresa

O enquadramento tributário da sua empresa interfere diretamente nas suas obrigações tributárias – incluindo os gastos com impostos. Por isso, é importante avaliar as características da sua organização para definir o melhor regime:

• Simples Nacional. Neste regime as empresas pagam os tributos conforme uma alíquota única progressiva, sem direito a créditos. Importante observar ainda os sublimites, uma vez que a empresa pode estar enquadrada no simples nacional somente em tributos federais e estar no regime geral para fins de ICMS/ISS.
  
• Lucro Real. O Lucro Real é o regime tributário obrigatório para as empresas que faturam mais do que R$78 milhões/ano. Sua tributação é calculada de acordo com o lucro líquido contábil obtido durante o ano para fins de IRPJ e CSLL. Pode ser vantajoso para empresas com prejuízo contábil visto que neste caso não há pagamento de IRPJ e CSLL. Já o PIS e COFINS neste regime têm alíquotas maiores (1,65% e 7,6% respectivamente) porém há permissão de créditos desse tributo no momento da aquisição de matéria-prima, insumos e produtos para revenda, por exemplo.
  
• Lucro Presumido. Diferente dos outros regimes, não há requisito para quem optar pelo Lucro Presumido. Nesse regime tributário, a despesa é calculada sobre uma referência de lucro verdadeiro da empresa, ou seja, há um lucro presumido que varia de acordo com a atividade do negócio. A variação é de 1,6% até 32% da receita. Pode ser vantajoso para empresas com uma margem de lucro alta, visto que independente do lucro efetivo, o IRPJ e CSLL serão calculados pela margem presumida calculada. Já para empresas com prejuízo contábil pode não ser tão vantajoso, visto que irá pagar IRPJ e CSLL mesmo assim, também sobre a margem presumida. Já para fins de PIS e COFINS as alíquotas são menores (0,65% e 3% respectivamente) porém não há previsão de crédito.

3. Faça um planejamento tributário

O planejamento tributário é um estudo profundo e minucioso de cada característica da empresa. A partir disso, torna-se possível ter uma visão clara sobre o contexto tributário em que a empresa está inserida para que sejam tomadas as melhores decisões.

Esse é um dos principais mecanismos que podem ser adotados para reduzir o gasto com impostos. Afinal, estamos falando de uma avaliação que considera o enquadramento tributário, incentivos fiscais, histórico empresarial, simulações, entre outros fatores determinantes.

4. Organize um calendário fiscal

Quando falamos sobre gastos com impostos, não podemos deixar de considerar os possíveis custos com multas e juros que podem surgir. Afinal, as contas vencidas – seja por falta de planejamento ou esquecimento – podem gerar diversos processos e multas com juros exacerbantes.

Para evitar que isso aconteça, você pode organizar um calendário fiscal que inclui todas as obrigações principais e acessórias ao longo do ano. Trata-se de uma forma de se proteger contra os custos extras por atrasos.

5. Analise os incentivos fiscais

Os incentivos fiscais são grandes aliados das empresas que buscam reduzir o gasto com impostos. Existem diversos incentivos oferecidos pelo governo Federal, Estadual ou Municipal que permitem diminuir a carga tributária.

Geralmente, os incentivos são voltados a empresas de determinados segmentos e/ou localização. Os exemplos incluem as isenções, reduções na base de cálculo, créditos presumidos de ICMS específicos para segmentos(em especial indústrias), PAT (Programa de Alimentação do Trabalhador), Juros sobre capital próprio.

6. Terceirize atividades não essenciais

A terceirização apresenta diversos benefícios para uma empresa. Mas você sabia que um desses benefícios é a possibilidade de reduzir o gasto com impostos?

Quanto mais funcionários você tem, mais impostos você precisa pagar e mais obrigações passam a existir, certo? Por outro lado, a terceirização gera uma economia com encargos trabalhistas – como FGTS, INSS, férias e 13º salário.

7. Aproveite-se da recuperação de créditos tributários

A recuperação de créditos tributários permite o resgate dos impostos, taxas e contribuições que foram pagos pela empresa, mas foram apurados e pagos a maior ou indevidamente pela empresa.

O motivo desses pagamentos indevidos, duplos ou a mais de tributos podem ser variados – como a alta complexidade existente nas alterações e atualizações da legislação, fato que acontece com frequência.

Para identificar corretamente todos os créditos que poderão ser recuperados é necessário fazer um estudo aprofundado e um levantamento de todos os dados. A partir disso, você consegue reduzir o gasto com impostos na sua empresa.

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