Regimes tributários no Brasil

O regime tributário é um sistema que realiza a cobrança de impostos de cada empresa de acordo com fatores como porte, montante da arrecadação, tipo de atividade que é exercida, faturamento, e outros. Mas você sabe quais são os regimes tributários no Brasil?

No Brasil existem três tipos de regimes tributários que são os mais adotados. O Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. Vamos falar sobre cada um, quais são suas vantagens e o que eles podem oferecer para seu negócio.

Saiba quais são os regimes tributários no Brasil

Simples Nacional

O Simples Nacional é um regime que simplifica o recolhimento de tributos para micro e pequenas empresas, ou seja, que devem ter um faturamento de até R$4.800.000,00 durante o ano. E também para Microempreendedores Individuais (MEI), que devem faturar o máximo de R$81.000 durante o ano.

Vantagens do Simples Nacional

O Simples Nacional apresenta duas vantagens em relação aos demais regimes tributários. Uma delas são os valores de alíquotas que são menores. Isso porque esse regime possui a união de oito impostos e contribuições: PIS, IPI, ICMS, Cofins, ISS, CSLL, Imposto de Renda da pessoa jurídica e em alguns casos o INSS patronal. 

A outra é sobre a simplicidade tributária, que facilita o controle para sua empresa. 

O que o Simples Nacional oferece para sua empresa

• Alíquotas menores que os outros regimes;
• Como traz em seu nome, uma administração tributária mais simples. Além da facilidade na arrecadação, que é feita por meio de uma guia única.

Lucro Real

O Lucro Real é um regime que pode ser escolhido por qualquer CNPJ, porém é obrigatório para empresas que possuem um faturamento maior que R$78 milhões por ano e para empresas cujo as atividades são direcionadas para o setor financeiro.

No regime do Lucro Real, as alíquotas são calculadas com base no lucro real, ou seja, o cálculo é feito com a subtração da receita pelas despesas da empresa. Nesse caso, empresas que são bem organizadas com suas contas têm mais facilidade para lidar com esse regime.

Vantagens do Lucro Real 

Uma das vantagens do Lucro Real é que sua empresa realiza o pagamento do Imposto de Renda e a contribuição social com a diferença positiva entre a receita da venda e os gastos operacionais de determinado período.

O que o Lucro Real oferece a sua empresa

• Possibilidade de compensar prejuízos fiscais que sejam do mesmo exercício anual ou de anos anteriores;
• Redução ou até mesmo a suspensão do recolhimento do IRPJ e da CSLL;
• Utilização de créditos do PIS e COFINS;
• Possibilidades mais amplas ao realizar o Planejamento Tributário.

Lucro Presumido

Assim como no Lucro Real, qualquer empresa pode optar pelo regime do Lucro Presumido, porém o faturamento anual não pode passar de R$78 milhões. 

O Lucro Presumido basicamente realiza a presunção do lucro da empresa durante o período de recolhimento. Isso significa que sua empresa não deve calcular os impostos com base no lucro que realmente foi ganho no período em questão, mas sim sobre uma presunção de acordo com as características do negócio. 

Esse tipo de regime é bastante utilizado por áreas prestadoras de serviços, por exemplo, médicos, dentistas, economistas e outros.

Vantagens do Lucro Presumido

A principal vantagem do regime no Lucro Presumido é a facilidade na hora de calcular os impostos e realizar a gestão financeira da sua empresa. Isso acontece porque as alíquotas são pré-fixadas e não necessitam de muitos cálculos na hora de realizar o recolhimento dos impostos. 

O que o Lucro Presumido oferece a sua empresa

• Alíquotas de PIS e COFINS menores;
• Caso a margem de lucro da sua empresa seja maior que a média nacional, você irá pagar a mesma quantidade de impostos de outras empresas que atuam no mesmo segmento que a sua.

Como optar pelo melhor regime tributário no Brasil?

Qual dos regimes tributários no Brasil se encaixa melhor na sua empresa? Para entender isso, faça o levantamento de algumas informações:

• Receita bruta do seu negócio;
• Previsão de despesas operacionais;
• A margem de lucro que sua empresa tem;
• Valor gasto com empregados;
• Tipo de produtos vendidos.

Após isso, faça a comparação entre as informações com os regimes tributários e escolha aquele que é mais vantajoso para sua empresa. 

Ou, você também pode contar com o auxílio da Taille, que oferece serviços de consultoria tributária e financeira realizados por  profissionais especializados nesse tipo de serviço.

Agora que você já conhece quais são os tipos de regimes tributários no Brasil, que tal aplicar a melhor opção na sua empresa? Entre em contato conosco e deixe sua empresa nas mãos de quem entende! Aproveite para acompanhar nosso blog e encontrar mais conteúdos como esse.